Patrimônio líquido: o que é e como calcular?

Sumário:

• Como funciona o patrimônio líquido?
• Diferença entre ativos e passivos do patrimônio
• Qual a diferença entre patrimônio pessoal e patrimônio líquido?
• Qual a importância de analisar o patrimônio líquido?
• Qual a composição do patrimônio líquido?
• Como aumentar o patrimônio líquido?

Como funciona o patrimônio líquido?

O patrimônio líquido é a diferença entre tudo o que uma empresa possui e o que ela deve. Em outras palavras, é o valor que sobra se todos os bens fossem vendidos e todas as dívidas pagas.

Para uma empresa, é uma medida importante de saúde financeira, indicando quanto realmente pertence aos seus donos ou acionistas.

Como calcular patrimônio líquido?

Para calcular o patrimônio líquido, some o valor de todos os seus ativos, como imóveis, veículos e investimentos. Depois, some todas as suas dívidas e obrigações. O cálculo é simples: subtraia o total dos passivos do total dos ativos:

• patrimônio líquido = total de ativos – total de passivos

Por fim, o resultado mostrará o valor que você realmente tem disponível, após descontar todas as dívidas.

Vamos a um exemplo de patrimônio líquido? Imagine que você tem um carro, uma casa e um saldo em conta bancária que, juntos, valem R$ 500.000.

Se você também tem uma dívida de R$ 150.000, seu patrimônio líquido seria: R$ 500.000 – R$ 150.000 = R$ 350.000. Esse valor de R$ 350.000 representa quanto você teria de patrimônio caso quitasse todas as suas dívidas.

Diferença entre ativos e passivos do patrimônio 

Em suma, os ativos são todos os bens e investimentos que você possui e que têm valor econômico. Eles podem ser divididos em duas categorias principais:

• ativo circulante — é o dinheiro que será usado no curto prazo, disponível no caixa, contas a receber ou produtos nos estoques das empresas;
• ativo não circulante — esses são recursos financeiros de longo prazo, por exemplo, imóveis, veículos e máquinas.

Por outro lado, os passivos são as suas dívidas e obrigações financeiras, ou seja, tudo o que você deve e que precisa ser pago.

Isso inclui financiamentos, empréstimos, faturas de cartões de crédito, parcelas a vencer e outras contas que pesam no seu patrimônio. Os passivos também podem ser separados em circulante e não circulante.

Qual a diferença entre patrimônio pessoal e patrimônio líquido?

A principal diferença entre o patrimônio pessoal e o líquido é que o patrimônio pessoal mostra o total de bens de uma pessoa física, enquanto o patrimônio líquido revela a situação financeira de uma empresa ou instituição.

O patrimônio pessoal é tudo aquilo que uma pessoa possui, como imóveis, veículos, dinheiro no banco, investimentos e outros bens de valor. Ele inclui o total de seus ativos, sem considerar as dívidas ou obrigações financeiras.

Já o patrimônio líquido é o valor real que uma empresa tem, sem todas as suas obrigações financeiras. Ou seja, o patrimônio líquido mostra quanto realmente “sobra” ou pertence ao seu negócio se pagar tudo o que deve.

Qual a importância de analisar o patrimônio líquido?

Analisar o patrimônio líquido é importante porque oferece uma visão realista da sua situação financeira, tanto para pessoas físicas quanto para empresas. A seguir, veja os principais benefícios de calcular o seu patrimônio líquido!

Medição da saúde financeira

O patrimônio líquido mostra se você está financeiramente estável ou em risco. Se o valor for positivo e está crescendo, isso é um bom sinal de que você está administrando bem suas finanças. Se for negativo, é um alerta para reorganizar sua vida financeira.

Planejamento do futuro

Compreender o seu patrimônio líquido permite que você faça planos mais seguros, como comprar um imóvel, investir ou se aposentar. Se você souber exatamente o que tem, fica mais fácil definir metas e estratégias para atingi-las.

Controle de dívidas

Ao subtrair suas dívidas do total de ativos, você consegue ver o impacto das suas obrigações financeiras. Isso ajuda a identificar a necessidade de reduzir o endividamento, renegociar condições e quitar dívidas para fortalecer sua posição financeira.

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Preparação para emergências

Conhecer seu patrimônio líquido ajuda a avaliar se você tem uma reserva de segurança suficiente para enfrentar imprevistos.

Com essa análise, você pode se sentir mais preparado para lidar com surpresas sem comprometer seu padrão de vida ou a saúde da sua empresa.

Qual a composição do patrimônio líquido?

O patrimônio líquido é composto por diferentes elementos que refletem a saúde financeira de uma empresa ou indivíduo. Entre eles estão o capital social, as reservas de lucros, ajustes patrimoniais e ações em tesouraria, além da possibilidade de saldo negativo.

Ações em tesouraria

São ações da própria empresa que foram recompradas, mas que ainda não foram revendidas ou servirão como pagamento para futuras transações.

Portanto, elas não geram dividendos e são subtraídas do patrimônio líquido enquanto estiverem na tesouraria da empresa.

Capital social

É o valor investido pelos sócios ou acionistas para iniciar ou ampliar os negócios da empresa. Esse montante pode ser em dinheiro ou bens e representa o compromisso inicial de quem investe no negócio.

Ajuste de avaliação patrimonial

São ajustes no valor dos ativos ou passivos da empresa quando o valor de um imóvel ou investimento muda. Esses ajustes são registrados para garantir que os valores do patrimônio líquido sejam mais precisos e atualizados. No geral, eles costumam acontecer quando existem oscilações no mercado financeiro.

Reserva de lucros

É a parte dos lucros da empresa que foi guardada, ao invés de ser distribuída como dividendos para os acionistas. Essas reservas podem ser usadas para investir no crescimento da empresa ou cobrir eventuais prejuízos futuros.

Patrimônio líquido negativo

Isso acontece quando as dívidas da empresa superam o valor de seus ativos, resultando em um patrimônio líquido menor do que zero. É um sinal de que a sua empresa enfrenta sérios problemas financeiros.

Como aumentar o patrimônio líquido?

Para aumentar o patrimônio líquido, é importante focar em duas frentes: aumentar os ativos e reduzir os passivos. Você pode investir em aplicações que gerem retorno, como ações ou aluguel de imóveis, ou fazer renda extra com projetos paralelos.

Ao mesmo tempo, foque em quitar suas dívidas e evitar novas despesas desnecessárias, reduzindo os passivos. Manter um bom controle das finanças e rever seu planejamento financeiro garante que seus ativos cresçam mais rápido do que suas obrigações.

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